云南省2013年—2017年城市棚户区改造项目（四期）—昭通市盐津县水田片区项目2标

段施工总承包竣工结算审计结果公告

2022年第7号（总第32号）

（2022年8月15日公告）

根据《中华人民共和国审计法》（2006年修正）第二十二条的规定，盐津县审计局派出审计组，自2020年4月13日至2022年3月24日，对云南省城乡建设投资有限公司盐津县棚户区改造分公司（以下简称：城乡投盐津分公司）组织实施的云南省2013年—2017年城市棚户区改造项目（四期）—昭通市盐津县水田片区项目2标段施工总承包（以下简称：该项目）进行竣工结算审计。

一、基本情况

该项目于2016年3月1日开工，B地块地下室、B1栋、B2栋、B3栋、B5栋、B6栋2018年12月28日竣工验收，B4栋2020年6月11日竣工验收，竣工验收结果均为合格。

该项目由城乡投盐津分公司负责组织实施，采用工程总承包建设方式。通过公开招投标方式确定了地勘单位、设计单位、监理单位、施工单位、造价咨询单位；通过竞争性谈判确定了项目施工招标代理单位，城乡投盐津分公司与上述单位签订了相应合同。

二、审计评价

审计结果表明，该项目在实施过程中能够按照基本建设程序的管理要求建设，施工执行了招投标制、工程监理制、项目法人制和合同管理制等。明确了各方责任，发挥各自的职能职责，工程审批手续完备。项目实施完成后，改善了群众的居住条件，兼顾完善城市功能、改善城市环境。但也存在未办理消防验收手续、未办理竣工验收备案手续、多计应付工程价款等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）工程建设程序方面存在的问题

1.未办理消防验收手续。

该项目于2016年3月1日开工，B地块地下室、B1栋、B2栋、B3栋、B5栋、B6栋2018年12月28日竣工验收，B4栋2020年6月11日竣工验收，现已交付使用，截至2022年3月24日，未办理消防验收手续。

2.未办理竣工验收备案手续。

该项目于2016年3月1日开工，B地块地下室、B1栋、B2栋、B3栋、B5栋、B6栋2018年12月28日竣工验收，B4栋2020年6月11日竣工验收，现已交付使用，截至2022年3月24日，该项目未办理竣工验收备案手续。

（二）建设资金管理使用方面存在的问题

由于多计、虚计工程量，错套定额等多计应付工程价款1453.84万元。

经审计抽查发现，由于多计、虚计工程量，错套定额等原因，多计应付工程价款1453.84万元。其中：土建部分多计应付工程价款756.91万元，桩基、土方、室外、边坡治理及基坑支护部分多计应付工程价款227.99万元，主体漏报部分多计应付工程价款87.91万元，安装部分多计应付工程价款350.43万元，中央控制室装修部分多计应付工程价款1.73万元，人工费调差部分多计应付工程价款28.87万元。

（三）项目建设管理方面存在的问题

监理单位、造价咨询单位履职不到位。

监理单位、造价咨询单位未认真审核竣工图及施工单位报送的结算资料，导致多计应付工程价款1453.84万元。如：经现场踏勘发现，卫生间发泡混凝土回填、路面刻纹等实际未做，B1、B3栋无公共卫生间，竣工图纸均反映已实施且计入工程结算，导致虚增投资；场地土石方开挖结算资料不完整，建设单位、施工单位等五方复测原地貌高程与实际不符，导致虚增土石方开挖工程量。

四、审计处理情况和建议

针对上述问题，盐津县审计局已依法出具了审计报告。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，城乡投盐津分公司正在进行整改，具体整改结果将由城乡投盐津分公司向社会公告。