盐津县交通运输局2019年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

  • 盐津县审计局
  • 2022年第2号(总第 27 号)
  • 734298571/2022-01572
  • 2022-04-05 15:39

盐津县交通运输局2019年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

2022年第2号(总第27号)

2022112日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,盐津县审计局派出审计组20209月至12盐津县交通运输局2019年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计并对有关情况进行了延伸和追溯。县审计局对审计发现的主要问题依法进行公告

一、基本情况

县交通运输局是盐津县人民政府主管地方公路、桥梁建设及管养的行政职能部门,属财政全额拨款行政单位。盐津县机构编制委员会下达编制数45名(其中:行政9名、工勤1名,事业35名),2019年末实有人员60人(其中:在职在编人员39名,合同人员21名)。车辆编制3辆,2019年末实有车辆6辆(其中3辆为租车平台租用车辆)。至2019年末,开设有10个银行账户,其中:1个零余额账户,1个汇缴专户,1个财政代管户,7个项目资金专户(其中2个专户已销户,余额转到财政代管户中)。

根据县财政局下达的批复文件,县交通运输局2019年年初预算收入2376.14万元(其中上级补助1525.83万元,一般公共预算财政拨款850.31万元),预算支出为2376.14万元(其中上级补助1525.83万元,一般公共预算财政拨款850.31万元)。

当年调整预算收入为14546.34万元(其中一般公共预算财政拨款14526.34万元,其他收入20万元),预算支出为14546.34万元(其中一般公共预算财政拨款14526.34万元)。

二、审计发现的主要问题

(一)专项资金788.24万元沉淀部门,未充分发挥效益

截至2019年12月31日,县交通运输局账户上沉淀2年以上专项资金788.24万元未使用(其中5个客运站建设资金690万,修建项目未实施;1个车购税项目已实施完毕,结余资金用于持续支付后期工程避让费,涉及资金38.29万元;盐电线省级偿债资金59.94万元),未充分发挥效益。

(二)大额借款长期未收回,国有资金存在流失风险

1.截至审计日,县交通运输局借款给县开投公司、旅投公司、沱落及柏兴各指挥部等国有企业及部门7315.90万元(2009年以前借款105.08万元,2010年至2020年借款7210.82万元)。其中20121月借款给沱落线指挥部5万元,20115月借给柏兴公路指挥部544.14万元,2009年以前借给盐电线部3.81万元、柿花公路指挥部8.52万元,上述四个指挥部已撤销,借款至审计日未归还。

2. 2018年以前,发生借款(征地拆迁费)6794.37万元(2009年以前,以借款方式支付征地费16.61万元; 2013年,以借款形式支付农业产业园区中和滚水坝公路征地费200万元;2015年,以借款方式支付豆沙镇人民政府石缸至花苞公路征地费17.76万元;2016年到2017年,以借款形式支付普洱镇人民政府串佛高速公路盐津段征地拆迁费3825万元,其中工作经费25万元; 2017年到2018年,以借款方式支付豆沙镇人民政府串佛高速公路水青段征地拆迁费1210万元,其中工作经费10万元;以借款方式支付盐井镇人民政府串佛高速公路水青段征地拆迁费1525万元,其中工作经费25万元)。以上借款至审计日未归还。

(三)支付施工方工程款项,未及时取得正式发票,存在税收流失风险

20208月,昭通市诚成建筑工程有限公司等施工方在实施2015年林丰线道路硬化工程等项目时以借款方式从县交通运输局取得款项,未及时开具正式发票,历年借款合计12117.87万元。

(四)拆分项目规避招投标

1、盐津县盐井镇花苞村道路硬化项目:2017年3月,经云南劲道路桥设计有限公司昭阳分公司简易施工图设计,全长8.403公里,预算投资428.55万元,2017年4月5日,县交通运输局对盐津县盐井镇花苞村道路硬化项目简易施工图设计及预算进行批复。2017年4月11日,通过局党组会讨论,将该路分为2个合同段,并以竞争性选择的方式选择施工单位,一合同段由云南永佳建筑工程有限公司实施,最终实施是云南凯达建设工程有限公司,合同价183.10万元,已付款217.27万元。二合同段由昭通市诚成建筑工程有限公司实施,合同价162.02万元,已付款212.21万元。

2、盐津县盐井镇黎山村桥湾头至柴山坡(吊楼)道路硬化项目,2017年4月,经云南劲道路桥设计有限公司昭阳分公司简易施工图设计,全长8.123公里,预算投资415.25万元,2017年4月,县交通运输局对盐津县盐井镇黎山村桥湾头至柴山坡(吊楼)道路硬化项目简易施工图设计及预算进行批复。2017年4月11日,通过局党组会讨论,将该路分为2个合同段,并以竞争性选择的方式选择施工单位,一合同段由云南通成市政环境工程有限公司实施,合同价198.50万元,已付款187.32万元。二合同段由昭通市金辉建筑工程有限公司实施,合同价199.84万元,已付款214.08万元。

(五)未按合同约定扣留质量保证金

2018年11月9日,县交通运输局与盐津兴元建设工程有限公司签订“盐津县2018年养护大中修(雷家岩至坪头山公路)工程项目合同协议书”,合同价176.89万元,合同约定,按竞投标公告要求,工程质量保证金为合同价的5%(金额8.85万元,在每期计量支付报表中扣除)。待工程竣工验收,缺陷责任期满(或审计)后支付。2018年12月30日,施工方完成投资177.03万元。2019年2月,县交通运输局支付施工方工程款177.03万元,未扣除工程质量保证金。

(六)无发票作支出

2019年2月,县交通运输局从零余额账户向云南义博建设发展集团有限公司支付30万元用于材料款及农民工工资,付款依据为借(领)款收据和县交通运输局资金拨款申请表,未见施工方提供正式发票,账务处理计入在建工程。

(七)违规收取工程实验检测费并滞留账上

2019年,县交通运输局无行政收费许可收取各施工方道路硬化工程实验检测费合计14.18万元。至2019年末,历年累计收取该项费用138.18万元留存于县交通运输局账户。

(八)项目已竣工未及时办理结算

县交通运输局存在项目已完工未及时结算情况,2011年至2019年期间涉及项目130个,合同价款合计65975.76万元,已支付工程款53654.3万元。

(九)其他需关注的问题

工程项目管理不规范,存在半拉子工程、项目实际修建地点与批复不一致等现象。

1)2011年至2019年期间,县交通运输局存在项目开工后因贷款资金链断裂等原因停工,形成“半拉子”工程,合计项目24个,合同价款10215.03万元,已支付工程款3648.25万元。

2)县交通运输局部分硬化工程及桥梁修建项目未按批复内容实施(批复路线与实际修建路线不一致),2016年至2018年共涉及项目57个(已完工硬化工程项目46个,未完工硬化工程项目6个,桥梁项目5个)。

其中硬化工程项目规模392.22公里(已完工344.90公里,已开工未完工47.32公里),合同价26933.48万元(已完工24124.53万元,已开工未完工2808.94万元),已支付工程款18342.49万元(已完工17732.28万元,已开工未完工610.21万元),支付比例48.01%(已完工73.50%,已开工未完工22.52%)。

桥梁项目主桥全长89.07米,合同价315.69万元,已支付工程款139.06万元,支付比例44.05%。

、审计处理情况

针对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告,督促盐津县交通运输局及时整改。

、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,盐津县交通运输局高度重视,积极落实整改。具体整改结果将由盐津县交通运输局向社会公告。