2017年至2020年10月底县本级财政存量资金及往来款项管理情况专项审计调查结果公告

  • 盐津县人民政府
  • 2021年第16号(总第25号)
  • 734298571/2022-01548
  • 2022-01-05 17:22

2017年至2020年10月底县本级财政存量资金及往来款项管理情况专项审计调查

结果公告

2021年第16号(总第25号)

20211231日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2020年11月1日起,盐津县财政局(以下简称:县财政2017年至2020年10月底县本级财政存量资金及往来款项管理情况进行专项审计调查,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、被审计单位往来款项、结转结余款项及银行账户基本情况

(一)往来款项和结转结余款项情况

截至2020年10月31日,县财政总预算会计账往来款项合计292488.64万元,其中:预拨经费19822.66万元、借出款项635.4万元、其他应收款1075万元、应付国库集中支付结余191.03万元、其他应付款6225.41万元、应付地方政府债券转贷款264539.14万元;结转结余合计3621.43万元,其中:一般公共预算结转结余1619.93万元、政府性基金预算结转结余2001.5万元。

(二)银行账户开立情况

截至2020年10月31日,县财政共有银行账户7个,其中:非税收入专户1个、国际贷款赠款专户1个、代管资金专户1个、社保基金专户2个、粮食风险金账户1个、扶贫资金账户1个

二、审计发现的主要问题及处理意见

(一)预算收支管理方面发现的问题

1.非税收入未及时缴入国库。

2017年至2020年10月31日,非税收入专户收到应缴国库资金未在10个工作日内缴入国库共计3886.96万元,其中:2017年2.04万元,2018年1340.9万元,2019年1654.25万元,2020年10月31日止889.77万元。

2.通过“以拨作支”方式,将国库资金调入财政专户共计69387.10万元。

2017年1月1日至2020年10月31日,县财政通过“以拨作支”的方式,将国库资金69387.10万元直接拨入财政专户,其中:拨入财政扶贫资金专户53394.43万元,拨入财政粮食风险金专户62万元,拨入财政贷赠款专户289.26万元,拨入财政代管资金专户15641.41万元。

(二)财政专户管理方面发现的问题

1.存量资金未及时上缴,涉及资金51.78万元。

一是财政代发工资户涉及资金50.82万元。2018年初财政代发工资户余额为4023.93万元,截至2020年10月31日,还剩余50.82万元未支出。二是财政周转金专户涉及资金0.96万元。2018年初财政周转金专户余额为16.96万元,截至2020年10月31日,还剩余0.96万元未支出。

2.未及时将1年内未发生资金往来业务的财政专户进行撤并。

)往来款项及对外借款管理方面发现的问题

1.往来款项余额过大,未及时清理。

截至2020月10月31日,县财政总预算会计账户往来款余额累计27949.5万元,县财政各专户借款余额13665.64万元。其中:借款长期未收回,涉及资金2987万元。

审计处理情况和建议

针对上述问题,县审计局已依法出具了审计报告

审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,县财政局高度重视,积极与审计组进行对接,研究问题整改事项,具体整改结果县财政局已向社会进行了公告。