盐津县人民政府关于2021年

地方财政收支预算调整方案（草案）的报告

盐津县人民政府

（2021年10月29日）

严主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，受县人民政府宋廷柱县长委托，现将盐津县2021年地方财政收支预算调整方案报告如下，请予审议。

一、2021年1-9月财政收支执行情况

2021年县政府一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算经县十六届人民代表大会第五次会议审议通过。1-9月四本预算收支预算执行情况如下：

（一）一般公共预算。

1-9月，一般公共预算总收入300529万元，完成年初预算389739万元的77%，其中：全县一般公共预算收入9838万元，完成年初预算19062万元的51.6%；全县一般公共预算支出232019万元，完成年初预算339815万元的68.3%。

（二）政府性基金预算。

1-9月，政府性基金预算总收入22685万元，完成年初预算56477万元的40%，其中：全县政府性基金预算收入6055万元，完成年预算50160万元的12.1%；全县政府性基金预算支出14224万元，完成年初预算39227万元的36.3%。

（三）国有资本经营预算。

1-9月，收入4万元（上级补助收入），完成年初预算763万元的0.55%，暂无国有资本经营预算支出。

（四）社会保险基金预算。

1-9月，社保基金收入64256万元，完成年初预算88176万元的70%；社保基金支出55912万元，完成年初预算82756万元的65%。

二、预算调整原因

《盐津县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告》经县十六届人民代表大会第五次会议审议通过后，在预算执行中，受政策调整因素影响，今年的财政收支预算需要作适当调整。一是特殊转移支付政策取消，上级补助收入减少；二是持续贯彻落实减税降费政策及新冠疫情影响，部分收入项目有所下降；三是财政事权财权改革，部分专项资金下达方式改变；四是申请专项债券获上级批准增加债务转贷收入；五是受政策影响，年初预计部分收入本年无法实现；六是可用财力减少，相关项目支出调整。鉴于上述变化因素，根据《预算法》及相关规定，拟对今年财政收支预算进行调整。

三、预算调整建议

（一）一般公共预算收支调整。建议对全县一般公共预算收支、调入资金、上解支出等收支项目进行调整。

1. 收入预算调整。财政收入总计由县十六届人民代表大会第五次会议（以下简称年初预算）审议批准数389739万元调整为359086万元，调减30653 万元，主要调减一般公共预算收入、专项转移支付及调入资金。调整后较上年决算数增长1.8%，剔除特殊转移支付一次性收入，同口径增长10%，具体情况如下：

（1）全县一般公共预算收入由年初预算的19062万元调整为18079万元，调减983万元，调整后较上年决算数增长4.3%。其中：

税收收入由年初预算的13010万元调整为12135万元，调减875万元，调减主要原因：受减税降费大环境及3+N产业发展影响，增值税及资源税收入大幅下降，调减后较上年决算数增长12%。税收收入8个项目调减3755万元，其中：增值税由年初预算的6650万元调减为4881万元；企业所得税由年初预算的380万元调整为335万元；个人所得税由年初预算的255万元调整为245万元；资源税由年初预算的2000万元调整为400万元；城市维护建设税由年初预算的625万元调整为495万元；房产税由年初预算的300万元调整为204万元；城镇土地使用税由年初预算的85万元调整为60万元；土地增值税由年初预算的400万元调整为320万元。税收收入5个项目调增2880万元，其中：印花税由年初预算的165万元调整为175万元；车船税由年初预算的420万元调整为445万元；耕地占用税由年初预算的1460万元调整为3535万元；契税由年初预算的260万元调整为945万元；环境保护税由年初预算的10万元调整为95万元。

非税收入由年初的6052万元调整为5944万元，调减108万元，调减主要原因是：行政事业性收费中高中收费缴财政专户管理，国有资源（资产）有偿使用收入下降，调减后较上年决算数下降8%。非税收入2个项目调减1315万元，分别是行政事业性收费收入由年初预算的1504万元调整为1068万元；国有资源（资产）有偿使用收入由年初预算的2117万元调整为1238万元。非税收入4个项目调增1207万元，其中：专项收入由年初预算的700万元调整为810万元；罚没收入由年初预算的1641万元调整为2540万元；政府住房基金收入由年初预算的90万元调整为150万元；其他收入调整为138万元。

（2）上级补助收入由年初预算的303022万元调整为284388万元，调减18634万元，调整后较上年决算数下降4.1%，剔除特殊转移支付（28727万元），同口径增长6.2%。其中：

一般性转移支付收入由年初预算的224301万元调整为225335万元，调增1034万元，调增主要原因：我县今年纳入国家级乡村振兴重点帮扶县，贫困地区转移支付收入增加，调整后较上年决算数下降6%，剔除特殊转移支付一次性因素，同口径增长5%。上级补助收入8个项目调增46368万元，其中：结算补助由年初预算的7264万元，调整为9925万元；产粮（油）大县奖励资金收入由年初预算的140万元，调整为167万元；贫困地区转移支付收入（老少边穷转移支付收入）由年初预算的4365万元，调整为23022万元；节能环保共同财政事权转移支付收入由年初预算的5753万元，调整为6470万元；农林水共同财政事权转移支付收入由年初预算的10646万元，调整为13091万元；交通运输共同财政事权转移支付收入由年初预算的2615万元，调整为5826万元；粮油物资储备共同事权转移支付收入调整为62万元；其他一般性转移支付收入由年初预算的1700万元，调整为20288万元。上级补助收入10个项目调减45334万元，其中：均衡性转移支付收入由年初预算的51546万元，调整为48558万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入由年初预算的33574万元，调整为16827万元；重点生态功能区转移支付收入由年初预算的2734万元，调整为1784万元；固定数额补助收入由年初预算的21352万元，调整为12258万元；公共安全共同财政事权转移支付收入由年初预算的949万元，调整为683万元；教育共同财政事权转移支付收入由年初预算的22884万元，调整为16794万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入由年初预算的675万元，调整为356万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入由年初预算的38722万元，调整为35133万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入由年初预算的8250万元，调整为8013万元；住房保障共同财政事权转移支付收入由年初预算的6140万元，调整为1086万元。

专项转移支付收入由年初预算的77422万元，调整为57754万元，调减19668万元，调减主要原因：财权事权改革后，部分专项调整下达方式，从一般性转移支付下达，调整后较上年决算数增长8%。

（3）债务转贷收入不作调整。

（4）上年结余结转收入受年终决算影响，由年初预算的3555万元，调整为6031万元。

（5）调入资金由年初预算的20000万元调整为6488万元，调减13512万元。调减主要原因是土地出让价款收入锐减，导致基金调入下降。

2. 支出预算调整。根据收入变化情况，以及年初财政统一编制增人增资等原因，相应调整支出事项。建议财政总支出由年初预算的389739万元调整为357102万元，调减32637万元，调整后较上年决算数增长3%。其中：全县一般公共预算支出由年初预算的339815万元调整为307789万元，调减32026万元，调整后较上年决算数下降6%，同口径增长3%；上解支出由年初预算的4376万元调整为3765万元，调减611万元，调整后与上年决算数持平；地方政府债务还本支出不作调整。

（1）支出项目调增资金28377万元。其中：国防支出由年初预算的98万元，调整为359万元，调增261万元；科学技术支出由年初预算的83万元，调整为206万元，调增123万元；文化旅游体育与传媒支出由年初预算的2075万元，调整为2992万元，调增917万元；卫生健康支出由年初预算的23328万元，调整为29983万元，调增6655万元；交通运输支出由年初预算的2796万元，调整为10837万元，调增8041万元；资源勘探工业信息等支出由年初预算的540万元，调整为4564万元，调增4024万元；商业服务业等支出由年初预算的132万元，调整为1074万元，调增942万元；金融支出调整为22万元；住房保障支出由年初预算的20724万元，调整为26097万元，调增5373万元；灾害防治及应急管理支出由年初预算的2745万元，调整为4641万元，调增1896万元；债务付息支出由年初预算的9376万元，调整为9377万元，调增1万元；债务发行费用支出由年初预算的33万元，调整为155万元，调增122万元。

（2）支出项目调减资金60403万元。一般公共服务支出由年初预算的23487万元，调整为20438万元，调减3049万元；公共安全支出由年初预算的7246万元，调整为6113万元，调减1133万元；教育支出由年初预算的67692万元，调整为66375万元，调减1317万元；社会保障和就业支出由年初预算的73299万元，调整为55734万元，调减17565万元；节能环保支出由年初预算的7430万元，调整为4963万元，调减2467万元；城乡社区支出由年初预算的58775万元，调整为55826万元，调减2949万元；自然资源海洋气象等支出由年初预算的12258万元，调整为3541万元，调减8717万元；粮油物资储备支出由年初预算的355万元，调整为217万元，调减138万元；年初预算预备费3400万元根据预算执行情况安排到相应支出科目，全额调减；其他支出17927万元（年初预留重点经费及工资按根据执行情况安排支相应科目），全额调减。

（3）预备费使用情况。按照《预算法》中预备费使用管理规定，动支预备费977万元，主要用于疫情防控相关经费566万元、AK替代工程补助资金200万元、政策性防贫保险资金118万元、牛寨旅游环线公路73万元，普洱灾毁土地治理项目结余资金20万元，调整动支预备费后结余资金2423万元用于保工资支出。

3. 调整后收支平衡情况。全县一般公共预算收入18079万元，上级补助收入284388万元，债券转贷收入44100万元，上年结转收入6031万元，调入资金6488万元，财政收入总计359086万元；一般公共预算支出307789万元，上解支出3765万元，债务还本支出45578万元，财政支出总计357102万元，收支相抵，结转下年支出1984万元。

其他需要说明的事项。存量资金使用和管理情况：一是本年度清理盘活存量资金400万元，主要是住建局保障房结余资金210万元，盐电公路结余资金60万元，民政局补助结余资金57万元，其他存量资金73万元。二是2020年结转存量资金2641万元，其中：扶贫结余资金2404万元，其他部门存量资金237万元。2021年累计可安排存量资金3041万元，统筹安排2656万元（道路硬化、肉牛养殖、户厕改造等扶贫项目2277万元，煤炭行业化解产能补助资金250万元，豆沙镇万古村委会至先锋道路硬化项目资金129万元），结余资金385万元建议调入公共预算统筹安排。直达资金使用和管理情况：直达资金实行单独下达、单独标识，全额纳入直达资金监管平台管理，财政部对资金的细化分配、预算下达、拨付使用实行全过程监督、全链条监督。截至9月底收到直达资金指标80008万元，已全额分配到部门，部门支出61178万元，支出进度76.5%。

（二）政府性基金预算收支调整。

1. 收入调整。根据本级基金收入和上级下达基金情况，建议政府性基金收入由年初预算的56477万元调整为57568万元，调增1091万元，调整后较上年决算数增长1.5倍，其中：全县政府性基金预算收入由年初预算的50160万元调整为20899万元，调减29261万元，调减主要原因是年初预算土地出让价款收入下降，调整后较上年决算数增长3.8倍；转移性收入由年初预算的848万元调整为1300万元，调增452万元，调整后较上年决算下降91.8%，下降原因是上年有抗疫国债项目1.5亿元；地方政府专项债务收入调增29900万元，调增的主要原因是申请专项债券转贷收入增加收入29900万元（木怀塘水库2100万元、白岩沟水库2000万元、水田易迁停车场5800万元、盐津县城镇供排水20000万元）；上年结转5469万元不作调整。

2. 支出调整。根据《预算法》和基金收入情况，建议由年初预算的56477万元调整为57125万元，调增648万元，其中：全县政府性基金支出由年初预算的39227调整为51472万元，调增12245万元，调增主要原因：申请专项债务29900万元，调整后较上年决算数增长2.1倍，剔除特别国债支出和专项债券安排支出同口径增长3.76倍，调出资金由年初预算的17250万元调整为5653万元，调减11597万元。

3. 调整后收支平衡情况。本级政府性基金预算收入20899万元、转移性收入1300万元，地方政府专项债务收入29900万元，上年结转5469万元，政府性基金预算收入总计57568万元；政府性基金预算支出51472万元，调出资金5653万元，政府性基金预算支出总计57125万元，收支相抵，基金预算结余443万元。

（三）国有资本经营预算调整。

1.收入调整。国有资本经营预算收入由年初预算的763万元调整为464万元，调减299万元，调整后收入增长91倍，其中：国有资本经营预算收入由年初预算的750万元调整为450万元，调减300万元，上级补助收入由年初预算的8万元调整为9万元，调增1万元。

2.支出调整。国有资本经营预算支出由年初预算的763万元调整为464万元，调减299万元，其中：国有资金经营预算支出由年初预算的13万元调整为329万元，调增316万元，调出资金由年初预算的750万元调整为135万元，调减615万元。

3. 调整后收支平衡情况。国有资本经营收入450万元，上级补助收入9万元，上年结余收入5万元，收入总计464万元；国有资本经营预算支出329万元，调出资金135万元，支出总计464万，收支相抵，实现平衡。

（四）社会保险基金预算调整。

社会保险基金预算中企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险等基金已上划上级财政部门统筹，目前尚未进行预算调整，待预算执行结束后，按程序报告预算执行数。

（五）切实加强债务管理，防范化解债务风险

一是严控政府债务规模，严格执行限额管理。2020年，全县政府债务限额267345万元，其中：一般债务限额265745万元，专项债务限额1600万元。预计2021年市级新增我县债务限额45900万元，其中：新增一般债务限额1000万元，新增专项债务限额44900万元。2021年全县政府债务限额调整为313245万元，其中：一般债务限额266745万元，专项债务限额46500亿元。

预计2021年底，地方政府债务余额为292982万元，债务规模严控在限额内，主要投入：基础设施建设139719万元，保障性住房56014万元，社会事业3621万元，农林水利建设（主要是易迁）83535万元，其他10093万元。其中：一般债务261639万元，专项债务31343万元，较2020年底净增加28448万元（偿还一般债务1452万元，新增专项债务29900万元）。今年预计新增专项债务29900万元，主要用于木怀塘2000万元、白岩沟水库2100万元、水田易迁停车场5800万元、城镇供排水建设20000万元，目前项目正在建设中。按债券期限分：7年期5800万元，10年期24100万元。

二是按时偿还本息，防止债务风险发生。全年应付债务本息54924万元，其中：还本45548，付息9376万元。1-9月偿还本息40679万元，其中还本34616万元（再融资债券偿还33500万元，县级财力偿还1116万元），付息6063万元。

各位领导：以上预算调整和变动情况，待全年预算执行完毕后，各项收支数据还会有一些变化，届时将按程序向县人民代表大会报告全年收支预算执行情况。

以上报告，请予审议。

名词解释：

1.直达资金：通常情况是指中央政府直接拨款到地方，资金下达称为直达资金。直达资金是在建立了特殊转移支付机制，资金直达市县基层、直接惠企利民，主要用于保就业、保基本民生、保市场主体、包括支持减税降费、减租降息、扩大消费和投资等。

2.六保和六稳：“六保”指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转；“六稳”是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。“六保六稳”之间不是孤立的，两者是彼此联系的。“六稳”是大局，“六保”是前提，当前形势下，只有全面落实好“六保”，才能实现“六稳”，也才能稳住中国经济这个大局，实现稳中求进。